土地增值稅是國家針對地主就土地自然增值所取得的部分課稅，讓地主不勞利得的部分歸公。 土地的價值可以區分為自然增值與改良增值兩種，如果不是地主對土地改良所生的「改良增值」，而是因社會文明發展及進步，使土地的價值增加的「自然增值」，因為此部分不是地主個人努力所致，對地主而言是屬於「不勞利得」，所以應該「歸公」。 土地增值稅試算2025 於減半徵收期間訂約或判決確定，並於訂約或判決確定之日起30日內申報，縱申報日已逾減半徵收3年之末日，仍適用減半徵收之規定。 我在兩張圖標上了”注意號碼”，讀者可以根據”注意號碼”，將土地謄本的資訊，對應填到國稅局的試算網站，下面分別就各個”注意號碼”示範和解釋給各位。 多數人可能會為了居住地的育兒津貼、學區或要申請租屋補貼等，而有遷入戶籍的需求，但往往因為房東希望繼續使用自用住宅稅率繳地… 您使用的是已經不支援的過時作業系統，將無法瀏覽本網站，請更新您使用的作業系統以確保瀏覽的流暢與安全。
- 土地增值稅是指在土地所有權移轉的時候，按照土地漲價總數額採用倍數累進稅率計算繳納的一種租稅，土地漲價總數額則是指土地移轉時之總現值，減去取得時之移轉現值或原規定地價的總額。
- 進行不動產交易時，身為買方，卻不知道需要負擔什麼費用及稅費的您請看過來，還有簡易買屋稅費試算…
- 這裡所指的「所有耗費成本項目」就很多了，不單單只是你買地的時侯所付的錢，還包含了可能你為了利用這塊土地所投入的資金（例如：挖土、填土、更換土壤…等）或是因為重劃過、使用分區變更過而有相關的費用支出也都可被算是為了讓這塊土地更好所付出的成本。
- 擁有多戶自用住宅，可善用「多戶」一起使用「一生一次」的自用住宅優惠，若無法安排同日出售，可選擇最有利的那一戶使用優惠稅率。
- 持有的年份和減徵率，參土地稅法第33條第6項至第8項。
至於稅率，土地增值稅是採累進稅率，會依照土地的「漲價倍數」來判斷所適用的稅率；而漲價倍數是指「本次移轉現值－前次移轉現值」／前次移轉現值×臺灣地區消費者物價總指數。 按自用住宅用地稅率估算稅額,以都市土地面積 300 平方公尺或非都市土地面積 700 平方公尺為限,超過部分,按一般用地稅率估算稅額,二者合計,則為本次該筆移轉土地預估稅額總額。 按一生一屋自用住宅用地稅率估算稅額，以都市土地面積150平方公尺或非都市土地面積350平方公尺為限，超過部分，按一般用地稅率估算稅額，二者合計，則為本次該筆移轉土地預估稅額。 土地所有權人在享受過一生一次自用住宅優惠稅率後，再出售其自用住宅用地，符合以下相關條件，可適用「一生一屋」再次享受優惠稅率課徵土地增值稅。 重購退稅 ❶ 土地所有權人出售前1年內未曾供營業或出租之住宅 用地，地上之建物須為土地所有權人或其配偶、直系親屬所有，並已在該地辦竣戶籍登記。
土地增值稅試算: 線上試算
這個網站採用 Google reCAPTCHA 保護機制，這項服務遵循 Google 隱私權政策及服務條款。 「1000元／平方公尺× 100平方公尺 × 0.4」－「500元／平方公尺 × 100平方公尺 × 30％」＝25,000元。 「500元／平方公尺 × 100平方公尺 × 20％」＋「500元／平方公尺 × 100平方公尺 × 30％」＋「0元／平方公尺 × 100平方公尺 × 40％」＝25,000元。 換大屋(以金額區分)：全額扣抵；換小屋：比例(按重購價額占出售價額之比率)扣抵。 重購價額/出售價額之比率大於1者，以1計算。 您的瀏覽器似乎不支援JavaScript語法，但沒關係，這裡的JavaScript語法並不會影響到內容的陳述。
但案例中A持有X地的期間僅1年，沒有減徵的適用。 土地增值稅試算2025 持有的年份和減徵率，參土地稅法第33條第6項至第8項。 土地增值稅是土地稅的一種，我國土地稅法體系主要是由土地法、平均地權條例、土地稅法及其相關子法所構築而成。 而筆者於此處提及土地增值稅現多被認定為是交易所得稅，是贊同稅法學者的看法，可參陳清秀（2018），《稅法各論（下）》，頁170。 又土地稅有關性質於地政或稅法兩領域之性質差異說明，可另參陳明燦、張捷誠（2017），〈量能課稅原則與稅捐優惠──我國地價稅減免法制之探討〉，《台灣法學雜誌》，第311期，頁40-57。 故土地增值稅的目的就在於取走地主因土地自然增值所取得的不勞利得部分，因此它的性質初始被認為並非資本利得稅或所得稅，實質上不是稅賦，並不考慮納稅義務人的稅賦能力。
土地增值稅試算: 網站服務滿意度調查
同時出售多筆自用住宅用地，可申請重購退稅出售土地，可規劃按一般用地繳納在未適用一生一次自用住宅用地優惠稅率繳納土地增值稅前，若所有條件都符合的情形下，可以一般用地稅率申報繳納土地增值稅後再申請重購退稅，以保留一生一次的機會，作最有利的節稅規劃。 ◎ 土地所有權人出售土地，若符合下列規定，可申請按自用住宅用地稅率 ( 10％ ) 計徵土地增值稅：都市土地面積未超過3公畝部分，非都市土地面積未超過7公畝部分。 按一生一次自用住宅用地稅率估算稅額，以都市土地面積300平方公尺或非都市土地面積700平方公尺為限，超過部分，按一般用地稅率估算稅額，二者合計，則為本次該筆移轉土地預估稅額。
- 本Script功能為回到網頁最上方，您的瀏覽器不支援JavaScript功能，若網頁功能無法正常使用時，請開啟瀏覽器JavaScript狀態。
- 是指地政機關會常態性的進行地價調查估計作業，並於每年1月1日公告土地現值（下稱公告現值），這個常態性的作業就稱為「規定地價」。
- 當所有權人出售土地或房屋時，皆須繳交土地增值稅，土地增值稅稅率分為自用住宅稅率及一般用地稅率兩種；立法院已於94年1月21日通過土增稅永久調降，因此，自94年2月1日起，房屋、土地買賣交易之一般土地增值稅將採調降後的稅率課徵，自用住宅稅率則不再優惠。
- 公告土地現值：為每年1月1日地政機關公告之每平方公尺土地現值乘以移轉土地面積。
- 2.按一生一次自用住宅用地稅率估算稅額，以都市土地面積300平方公尺或非都市土地面積700平方公尺為限，超過部分，按一般用地稅率估算稅額，二者合計，則為本次該筆移轉土地預估稅額。
- ※但使用期間繳納之房屋稅、地價稅、管理費、清潔費、金融機構借款利息等不得列為成本費用。
本系統估算之稅額，係依土地稅法及土地稅法施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時核定之發單資料為準。 所以當你的土地帳價總數額「超過」原規定的地價或前一次的移轉現值時，超過的部分就會依照超過幅度對應到相對應的土增稅稅率。 而與公告現值不同但常常被搞混的則是「公告地價」，公告地價是由政府公告各個轄區內各土地的價格，做為民眾「申報地價」的參考，每 3 年會公告一次（同樣在於 1 月 1 日公告）。 政府在規定地價時，會先分區域調查近一年內的土地買賣價格或收益價格，依據各街道的市況、繁榮程度及地價水準，劃分成不同地價區段、計算土地平均行情，之後提交給各縣市地價評議委員會作評議、核算每一筆土地的單位地價，拍板定案後就會成為課徵「地價稅」的計算基礎。
土地增值稅試算: 土地增值稅 的自住優惠稅率比較
土地為無償移轉時取得所有權之人指移轉時，取得所有權人並未付出代價。 土地設定典權時出典人根據稅法規定，已規定地價之土地設定典權時，出典人須繳納土地增值稅。 三、漲價總數額計算以土地移轉時之申報移轉現值減除前次移轉現值（或原規定地價）乘以物價指數如有土地改良費，亦應一併減除。 (一)申報移轉現值：可用下列二種價格擇一為申報移轉現值。
土地增值稅試算: 土地增值稅是什麼？如何試算？一生一次v.s一生一屋差異又在哪？
要提醒一下，這只是試算的金額，實際買賣產生的稅額，仍以稅捐稽徵機關計算的結果為準。 上面兩張圖，分別是”土地謄本”、”國稅局土地增值稅試算網站”，是我們試算土地增值稅最重要的資料及工具。 Chrome、Firefox 瀏覽器則可利用鍵盤 Ctrl + (+)放大(-)縮小來改變字型大小， 列印可使用瀏覽器提供的(Ctrl+P)功能。 進行不動產交易時，身為買方，卻不知道需要負擔什麼費用及稅費的您請看過來，還有簡易買屋稅費試算…
土地增值稅試算: 服務專區
針對自用住宅用地，土地稅法定有10%的優惠稅率，也就是「一生一次」和「一生一屋」的節稅方式，詳細內容請參閱：張捷誠（2020），《土地增值稅（二）——一生一次和一生一屋的優惠稅率》。 除了憲法和平均地權條例，土地稅法第28條也針對土地增值稅的徵納定有規定。 本表估算之稅額，係依土地稅法及土地稅法施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時核定之發單資料為準。 本表估算之稅額，係依土地稅法及其施行細則有關土地增值稅應繳稅額之計算公式估算，僅供概算之用，實際應納稅額仍應以申報時核定之發單資料為準。 自用住宅用地出售時，可善用「一生一次」或「一屋一次」自用住宅用地優惠稅率，就其漲價總數額徵收增值稅 10%。
土地增值稅試算: 公告地價與現值查詢
契約總價值：買賣雙方簽訂之契約價格，即實際交易價格。 查定稅額經重劃後第一次移轉減徵 40%減徵稅額一般用地：131,000元 × 40% ＝ 52,400元自住用地：57,500元 × 40% ＝ 23,000元政府徵收公共設施保留地一律免徵。 本例係於70年11月1日購入土地，自76年7月1日重新規定地價起，於94年2月3日出售，可抵繳土地增值稅總額5%。 適用原則：土地移轉案件屬一般合意移轉及形成判決以外之判決移轉者，應以申報日為適用新舊法規之基準日。
土地增值稅試算: 稅務試算
所以不論是透天厝、公寓、華廈或大樓，一般常見的自用住宅買賣都會包含到「土地」。 土地增值稅是源自於孫中山先生的平均地權理論中漲價歸公、地利共享的概念，針對土地自然增值的部分歸公共享。 參閱：陳明燦（2015），《土地法學》，頁682。 在我國法制面不但明文於憲法第143條，規定自然漲價應由國家徵收土地增值稅與人民共享；也落實在平均地權條例第35條本文規定自然漲價應依同法第36條規定徵收土地增值稅。
土地增值稅試算: 土地增值稅
此部落格想要分享，若我自行創業，設立公司怎麼選擇、需要注意的稅務議題和相關的費用。 另外，會有各個行政程序申請的SOP分享，自己辦比較省錢。 作者於台大會研所畢業、持有會計師證照，加上六年的會計財務職涯，曾任職於四大會計師事務所、知名外商公司，目前協助朋友創業，作為他們的財務顧問。 以上就是用國稅局的試算網站，計算土地增值稅的示範教學。
公告土地現值：為每年1月1日地政機關公告之每平方公尺土地現值乘以移轉土地面積。 但契約總價值經審核低於公告土地現值者，得由主管機關照其申報之契約總價值收買或照公告土地現值徵收土地增值稅。 自99年1月1日起個人出售自用住宅，增訂「一生一屋」的優惠稅率10%。 提醒，土地所有權人已使用土增稅「一生一次」優惠稅率10%以後，第二次出售自用住宅用地，必須符合下列5項條件，才能適用10%優惠稅率。 土地增值稅的計算是，從買進到賣出這一段期間，土地公告現值的漲價總數額依漲價倍數採用累進稅率計徵，因此稅額會與地段、公告土地現值、持有期間長短及使用情形有關。 假設出售的是自用住宅用地的話，則從出售前是否有提供營業使用或出租、出售的土地大小、地上建物的所有權、出售時所有權人與其配偶及未成年子女是否名下無該自用住宅外的房子，甚至是在該地設籍且持有該自用住宅的年限，都會影響是否能享有優惠稅率。
土地增值稅試算: 土地漲價總數額是什麼？怎麼算？
移轉費用：如交易房地所支付之仲介費、廣告費、清潔費、搬運費等；未能提示相關費用證明文件或提示相關費用金額小於成交價額×3%者，按成交價額3%計算，以 30 萬元為限。 土地增值稅試算2025 ※但使用期間繳納之房屋稅、地價稅、管理費、清潔費、金融機構借款利息等不得列為成本費用。 新北不動產愛連網使用地政資料為基礎，藉由多重圖資整合後回歸到單一土地，以提供土地建物資訊多重查詢應用。
土地增值稅是指在土地所有權移轉的時候，按照土地漲價總數額採用倍數累進稅率計算繳納的一種租稅，土地漲價總數額則是指土地移轉時之總現值，減去取得時之移轉現值或原規定地價的總額。 土地增值稅試算2025 土地增值稅試算2025 3.按一生一屋自用住宅用地稅率估算稅額，以都市土地面積150平方公尺或非都市土地面積350平方公尺為限，超過部分，按一般用地稅率估算稅額，二者合計，則為本次該筆移轉土地預估稅額。 因新制下個人房屋、土地交易所得係採分離申報納稅，個人應於房屋、土地完成所有權移轉登記日的次日起算30日內自行向戶籍所在地國稅局申報繳納，毋須再併入交易年度綜合所得總額辦理申報。 預估自用住宅用地應納稅額，以都市土地面積300平方公尺或非都市土地面積700平方公尺為限，超過部分，請另以一般用地應納稅額預估，二者合計，即為該筆土地預估應納總額。 為便於民眾買賣不動產查詢公告土地現值及試算土地增值稅，本所網站首頁「線上查詢」提供花蓮縣及全國其他各縣市公告土地現值查詢並提供土地增值稅試算服務。
之前的文章我們說過，在房地合一稅法通過之前，針對賣房產所獲得的利潤是採土地、建物分開的雙軌制，如果是因為土地交易而獲得的利潤就按「土地公告現值」課徵土地增值稅；如果是因為房屋交易而得的利潤則是按實價課徵房地合一所得稅。 改良土地的費用包括工程受益費、土地重劃費用，以及土地使用變更所無償捐贈作為公設用地的公告現值總額，而這個部分就是前面提到「地主改良土地所生的改良增值」。 一塊土地當要移轉時（如出售或贈與），依法土地所有權人要「申報移轉現值」（申報時可以參考公告現值），而當年度申報的移轉現值，就是「本次移轉現值」。 是指移轉土地的「本次移轉現值－（前次移轉現值或原規定地價）－土地所有權人改良土地已支付的費用」，也就是我們稅法上所講的「課稅基礎」。 是指地政機關會常態性的進行地價調查估計作業，並於每年1月1日公告土地現值（下稱公告現值），這個常態性的作業就稱為「規定地價」。 即該筆土地前一次移轉時向稅捐機關申報之移轉現值，如果沒有移轉過的土地就以政府第一次辦理規定地價之地價為準。
• 所繳30 萬元土地增值稅可全部退還。 假如買入現值為80 萬元，可以退回10 萬元。 假如買入現值小於70 萬元，則無餘額可以退稅。 甲出售( 重購) A 土地在106 年4 月1 日辦好產權登記，在108 年3 月4日訂立買賣契約重購(出售) B 地。 如果甲在108年4月2日以前申報，就符合2 年內的規定。 如果甲在108 土地增值稅試算 年4 月3 日以後申報，就不符合2年內的規定，不能辦理重購退稅。
土地增值稅概算金額會因概算時所引用之物價指數基期與實際核定稅額所採用之指數基期不同，或登記原因不同，或客戶提供之資料誤差等因素而有所差異，以上概算結果僅供您參考使用，正確增值稅額應依稅捐稽徵處核發之金額為準。 都市土地持分面積＞300平方公尺；非都市土地持分面積＞700平方公尺部分，不適用自用增值稅優惠稅率。 Ａ：同一樓層內部分做營業用、部分做住家用，如果能明確劃分，就依照房屋坐落基地的房屋實際使用比例計算所占土地面積，分別按自用住宅用地及一般用地稅率課徵土地增值稅（附屬的騎樓應併入一樓使用面積依比例計算）。 贈與移轉並不是出售，而且納稅義務人是受贈人，並非原來的土地所有權人，所以不能適用自用住宅用地稅率課徵土地增值稅。
土地增值稅試算: 線上查詢
【貼心提醒】若您所擁有的是『105年1月1日後取得』的房地，110年7月1日前交易，適用「房地合一稅1.0」；110年7… 土地增值稅試算 ※以上所有內容，信義房屋保有隨時調整修改之權利，並可依實際情況予以增刪、修訂或變更，變更內容將不另作個別通知。